Umsatzsteuer-Voranmeldung abgeben

Schritt für Schritt

1. Schritt 1

   Wer sie abgibt

   Das musst du tun:

   1. Stellst du Umsatzsteuer in Rechnung, meldest du sie dem Finanzamt laufend mit der Umsatzsteuer-Voranmeldung.
   2. Als Kleinunternehmerin oder Kleinunternehmer gibst du keine ab, außer das Finanzamt fordert dich auf. Das gilt bei höchstens 25.000 € Umsatz im Vorjahr und höchstens 100.000 € im laufenden Jahr (§ 19 Abs. 1 UStG).
2. Schritt 2

   Monat oder Quartal

   Das musst du tun:

   1. In der Regel meldest du vierteljährlich. Lag deine Umsatzsteuer im Vorjahr über 9.000 €, meldest du monatlich. Waren es höchstens 2.000 €, kann dich das Finanzamt von den Voranmeldungen befreien (§ 18 Abs. 2 UStG).
   2. Gründest du 2026, zählt die Steuer, die du für dieses Jahr erwartest. Für Gründungen ab 2027 gilt nach dem heutigen Gesetz wieder: monatlich im Gründungsjahr und im Jahr danach.
3. Schritt 3

   Abgeben und zahlen

   Das musst du tun:

   1. Die Voranmeldung übermittelst du elektronisch in Mein ELSTER, bis zum 10. Tag nach Ende des Monats oder Quartals. Am selben Tag ist die Zahlung fällig (§ 18 Abs. 1 UStG).
   2. Kommt eine Überweisung höchstens 3 Tage zu spät an, fällt noch kein Säumniszuschlag an. Danach kostet jeder angefangene Monat 1 % (§ 240 AO).
4. Schritt 4

   Einen Monat mehr Zeit

   Das musst du tun:

   1. Mit der Dauerfristverlängerung hast du für Abgabe und Zahlung je einen Monat länger. Du beantragst sie in Mein ELSTER (§ 46 UStDV).
   2. Meldest du monatlich, zahlst du dafür jedes Jahr eine Sondervorauszahlung von einem Elftel der Vorauszahlungen des Vorjahres. Sie wird mit der Voranmeldung für Dezember verrechnet (§§ 47, 48 UStDV).
5. Schritt 5

   Die Jahreserklärung

   Das musst du tun:

   1. Nach dem Jahr gibst du zusätzlich die Umsatzsteuererklärung über ELSTER ab, mit den Fristen der Einkommensteuer (§ 18 Abs. 3 UStG, § 149 AO).

Quellen:ELSTER: Umsatzsteuer-VoranmeldungELSTER: DauerfristverlängerungFinanzverwaltung NRW: Voranmeldungen§ 18 UStG§ 19 UStG§ 46 UStDV§ 47 UStDV